Новые налоги на недвижимость в 2025 году: что нужно знать продавцам и покупателям

С 2025 года в Украине вступили в силу изменения в налогообложении операций с недвижимостью. Эти нововведения существенно повлияли как на продавцов, так и на покупателей жилой и коммерческой недвижимости. Одним из главных изменений стало повышение ставки военного сбора с 1,5% до 5%, что значительно увеличило налоговую нагрузку при продаже имущества.

Чтобы избежать лишних расходов и ошибок, важно разобраться, какие налоги применяются в 2025 году, кого они касаются и как правильно подготовиться к сделке.

Актуальные налоги при продаже недвижимости

Налоговые обязательства зависят от количества продаж, срока владения объектом и возможности подтвердить первоначальную стоимость покупки.

Важно! Если есть документальное подтверждение стоимости приобретения недвижимости, налоги начисляются только на разницу между ценой покупки и продажи.

Пример: если квартира была куплена за 1 000 000 грн, а продана за 1 500 000 грн, то налоги начисляются только на 500 000 грн. Если подтверждение отсутствует — налогообложение происходит с полной суммы продажи.

Военный сбор: главное изменение 2025 года

Увеличение ставки военного сбора до 5% стало ключевым изменением в сфере налогообложения недвижимости. Теперь при продаже объекта недвижимости продавец должен заплатить на 3,5% больше, чем ранее.

Пример: при продаже квартиры за 1 000 000 грн сумма военного сбора составит 50 000 грн вместо прежних 15 000 грн. Такая разница может существенно повлиять на условия сделки.

Военный сбор уплачивается только в тех случаях, когда уплачивается налог на доход. Если сделка освобождена от НДФЛ — военный сбор также не взимается.

Налогообложение юридических лиц

Для юридических лиц применяются иные правила. Доход от продажи объектов недвижимости облагается налогом на прибыль по базовой ставке 18%. При этом не требуется проведение независимой оценки — налогообложение происходит по сумме сделки, на основании балансовой стоимости актива.

Случаи освобождения от налогов

• Первая продажа в году после 3 лет владения недвижимостью.
• Продажа унаследованного имущества — независимо от срока владения.

Дополнительные расходы при сделках с недвижимостью

Помимо налогов, при оформлении сделок следует учитывать следующие расходы:

1. Госпошлина — 1% от стоимости сделки, оплачивает продавец.
2. Пенсионный сбор — 1% от стоимости, оплачивает покупатель.
3. Нотариальные услуги — в среднем 0,5–1% от стоимости объекта.
4. Оценка недвижимости — обязательна перед заключением договора.
5. Комиссия риелтора — 3–5% от стоимости (необязательная, но часто включается в расходы).

Все эти расходы важно учитывать заранее, так как они могут существенно повлиять на итоговую сумму сделки.

Как правильно подготовиться к сделке с недвижимостью в 2025 году

Новые налоговые ставки требуют более внимательного подхода к оформлению сделок. Ниже – несколько практических рекомендаций:

• Предварительный расчет налогов — узнайте, можно ли воспользоваться льготами.
• Оценка объекта — правильная оценка поможет избежать лишних переплат.
• Проверка юридической чистоты — убедитесь в отсутствии обременений и ограничений.
• Подготовка всех документов — техпаспорт, документы на право собственности, оценка, квитанции об оплате налогов и т.д.
• Учет сопутствующих расходов — нотариус, риелтор, регистрационные сборы и справки.

Как снизить налоговую нагрузку

Несмотря на удорожание операций, есть возможности для оптимизации. Главное — заранее оценить налоговую ситуацию, правильно оформить документы и при необходимости обратиться за профессиональной юридической помощью.

Изменения в налоговом законодательстве 2025 года усложнили процедуры купли-продажи недвижимости, но при грамотном подходе они не станут преградой. Подготовка, расчет налогов и квалифицированная поддержка — залог успешной и безопасной сделки для обеих сторон.