Компании
Услуги
Бренды
Документы
Новости
Статьи
Галерея
С 2025 года в Украине вступили в силу изменения в налогообложении операций с недвижимостью. Эти нововведения существенно повлияли как на продавцов, так и на покупателей жилой и коммерческой недвижимости. Одним из главных изменений стало повышение ставки военного сбора с 1,5% до 5%, что значительно увеличило налоговую нагрузку при продаже имущества.
Чтобы избежать лишних расходов и ошибок, важно разобраться, какие налоги применяются в 2025 году, кого они касаются и как правильно подготовиться к сделке.
Актуальные налоги при продаже недвижимости
Налоговые обязательства зависят от количества продаж, срока владения объектом и возможности подтвердить первоначальную стоимость покупки.
| Тип сделки | Условие | Налоги |
|---|---|---|
| Первая продажа за год | Владение более 3 лет | НДФЛ – 0% |
| Первая продажа за год | Менее 3 лет | НДФЛ – 5% + военный сбор – 5% |
| Вторая и последующие продажи | Независимо от срока | НДФЛ – 18% + военный сбор – 5% |
Важно! Если есть документальное подтверждение стоимости приобретения недвижимости, налоги начисляются только на разницу между ценой покупки и продажи.
Пример: если квартира была куплена за 1 000 000 грн, а продана за 1 500 000 грн, то налоги начисляются только на 500 000 грн. Если подтверждение отсутствует — налогообложение происходит с полной суммы продажи.
Военный сбор: главное изменение 2025 года
Увеличение ставки военного сбора до 5% стало ключевым изменением в сфере налогообложения недвижимости. Теперь при продаже объекта недвижимости продавец должен заплатить на 3,5% больше, чем ранее.
Пример: при продаже квартиры за 1 000 000 грн сумма военного сбора составит 50 000 грн вместо прежних 15 000 грн. Такая разница может существенно повлиять на условия сделки.
Военный сбор уплачивается только в тех случаях, когда уплачивается налог на доход. Если сделка освобождена от НДФЛ — военный сбор также не взимается.
Налогообложение юридических лиц
Для юридических лиц применяются иные правила. Доход от продажи объектов недвижимости облагается налогом на прибыль по базовой ставке 18%. При этом не требуется проведение независимой оценки — налогообложение происходит по сумме сделки, на основании балансовой стоимости актива.
Случаи освобождения от налогов
- Первая продажа в году после 3 лет владения недвижимостью.
- Продажа унаследованного имущества — независимо от срока владения.
Дополнительные расходы при сделках с недвижимостью
Помимо налогов, при оформлении сделок следует учитывать следующие расходы:
- Госпошлина — 1% от стоимости сделки, оплачивает продавец.
- Пенсионный сбор — 1% от стоимости, оплачивает покупатель.
- Нотариальные услуги — в среднем 0,5–1% от стоимости объекта.
- Оценка недвижимости — обязательна перед заключением договора.
- Комиссия риелтора — 3–5% от стоимости (необязательная, но часто включается в расходы).
Все эти расходы важно учитывать заранее, так как они могут существенно повлиять на итоговую сумму сделки.
Как правильно подготовиться к сделке с недвижимостью в 2025 году
Новые налоговые ставки требуют более внимательного подхода к оформлению сделок. Ниже – несколько практических рекомендаций:
- Предварительный расчет налогов — узнайте, можно ли воспользоваться льготами.
- Оценка объекта — правильная оценка поможет избежать лишних переплат.
- Проверка юридической чистоты — убедитесь в отсутствии обременений и ограничений.
- Подготовка всех документов — техпаспорт, документы на право собственности, оценка, квитанции об оплате налогов и т.д.
- Учет сопутствующих расходов — нотариус, риелтор, регистрационные сборы и справки.
Как снизить налоговую нагрузку
Несмотря на удорожание операций, есть возможности для оптимизации. Главное — заранее оценить налоговую ситуацию, правильно оформить документы и при необходимости обратиться за профессиональной юридической помощью.
Изменения в налоговом законодательстве 2025 года усложнили процедуры купли-продажи недвижимости, но при грамотном подходе они не станут преградой. Подготовка, расчет налогов и квалифицированная поддержка — залог успешной и безопасной сделки для обеих сторон.
