Компанії
Послуги
Бренди
Документи
Новини
Статті
Галерея
З 2025 року в Україні набули чинності зміни в оподаткуванні операцій з нерухомістю. Законодавчі нововведення суттєво вплинули як на продавців, так і на покупців житлової та комерційної нерухомості. Найбільш відчутною стала зміна розміру військового збору, який збільшився з 1,5% до 5%. Цей крок значно підвищив загальне податкове навантаження при продажу об'єктів нерухомості.
Щоб уникнути зайвих витрат і помилок, слід розібратися, які податки наразі застосовуються, кого вони стосуються та як правильно підготуватися до угоди.
Актуальні податки при продажу нерухомості
Податкові зобов’язання залежать від кількості продажів, терміну володіння об’єктом і можливості підтвердження первісної вартості покупки.
| Тип угоди | Умова | Податки |
|---|---|---|
| Перший продаж у році | Володіння понад 3 роки | ПДФО – 0% |
| Перший продаж у році | Менше ніж 3 роки | ПДФО – 5% + військовий збір – 5% |
| Другий та наступні продажі | Незалежно від строку володіння | ПДФО – 18% + військовий збір – 5% |
Зверніть увагу! Якщо є документальне підтвердження вартості придбання майна, то податки нараховуються лише на прибуток — тобто на різницю між ціною купівлі та продажу.
Приклад: якщо квартира була придбана за 1 000 000 грн, а продана за 1 500 000 грн, то податки нараховуються лише на 500 000 грн. Якщо ж підтвердження вартості немає — нарахування відбувається на повну суму угоди.
Військовий збір: головне нововведення 2025 року
Збільшення ставки військового збору до 5% стало однією з ключових змін у сфері оподаткування нерухомості. Тепер при продажу майна продавець сплачує на 3,5% більше, ніж раніше.
Наприклад: якщо квартира продається за 1 000 000 грн, то військовий збір становитиме 50 000 грн замість попередніх 15 000 грн. Це може суттєво вплинути на фінансове планування угоди.
Варто зазначити, що військовий збір застосовується лише в тих випадках, коли сплачується податок на дохід. Якщо угода звільнена від ПДФО, то й військовий збір не нараховується.
Як оподатковується продаж нерухомості юридичними особами
Для юридичних осіб правила дещо інші. Дохід, отриманий від продажу об'єктів нерухомості, оподатковується податком на прибуток за ставкою 18%. Незалежна оцінка перед продажем не є обов’язковою, як для фізичних осіб — податки обчислюються від суми угоди згідно з балансовою вартістю активу.
Коли податки не сплачуються
- Продаж першого об’єкта у році після 3-річного володіння.
- Продаж нерухомості, отриманої у спадок.
У таких випадках як ПДФО, так і військовий збір не застосовуються.
Додаткові витрати при купівлі-продажу нерухомості
Окрім податків, слід враховувати й інші обов’язкові витрати:
- Державне мито — 1% від вартості угоди, сплачує продавець.
- Пенсійний збір — 1% від вартості, сплачує покупець.
- Нотаріальні послуги — у середньому 0,5–1% вартості об’єкта.
- Оцінка нерухомості — обов’язкова перед укладанням договору.
- Комісія рієлтора — 3–5% від вартості (необов’язкова, але часто додається).
Усі ці витрати варто враховувати при складанні бюджету угоди. Нерідко додаткові платежі здатні суттєво вплинути на фінальний результат.
Як правильно підготуватися до угоди з нерухомістю у 2025 році
З огляду на нові ставки податків, купівля або продаж нерухомості вимагає ретельної підготовки. Ось кілька практичних порад:
- Попередній розрахунок податків — дізнайтесь, чи можете ви скористатися пільгами.
- Оцінка об’єкта — правильна оцінка допоможе уникнути переплат.
- Перевірка юридичної чистоти — переконайтесь, що на майно не накладені обтяження або заборони.
- Підготовка документів — зберіть технічний паспорт, правовстановлюючі документи, оцінку, квитанції про сплату податків тощо.
- Врахування супутніх витрат — не забудьте про комісію, реєстраційні збори, послуги нотаріуса та рієлтора.
Як зменшити податкове навантаження та уникнути ризиків
Хоча нові правила зробили операції з нерухомістю дорожчими, існують способи зменшити витрати. Для цього необхідно заздалегідь оцінити податкову ситуацію, зібрати повний пакет документів і за потреби звернутись по юридичну допомогу.
Податкові зміни 2025 року зробили угоди з нерухомістю більш складними, але водночас і більш передбачуваними. Тепер успішне оформлення продажу або купівлі потребує професійного підходу. Ретельна підготовка, правильне планування та юридична підтримка допоможуть уникнути помилок, скоротити витрати й зробити операцію вигідною для обох сторін.
